IVA e operazioni con l’estero: dalla norma all'operatività

Importazioni ed esportazioni con lavorazione

• Individuazione del regime doganale corretto, trattamento dell'operazione ai fini IVA e impatto sulle dichiarazioni. Analisi delle principali fattispecie con esempi operativi

Importazione di beni senza pagamento dell’imposta – regime 42 (in Italia e all’estero)

• Esame delle condizioni di accesso per accedere al regime doganale 42 che consente l'immissione in libera pratica con esenzione IVA 
• Gli adempimenti dichiarativi 
• Le differenze applicative tra Italia e altri Stati membri UE

Reverse charge logistica – profili applicativi a un anno dal debutto

• Ambito soggettivo e oggettivo,orientamenti dell'Agenzia delle Entrate e soluzioni per la corretta gestione degli adempimenti

Trasporti internazionali di beni

• Inquadramento IVA dei trasporti internazionali: non imponibilità, territorialità del servizio, documentazione probatoria e trattamento delle operazioni accessorie. 
• Focus sui casi di confine tra trasporto nazionale e internazionale

Cessioni intracomunitarie EX Works: le regole specifiche

• Le questioni critiche sulla prova del trasporto e sul diritto alla non imponibilità. 
• Analisi delle condizioni richieste dalla normativa e dalla giurisprudenza UE per la corretta applicazione del regime

Osservatorio giurisprudenza UE 

• Rassegna delle più rilevanti pronunce della Corte di Giustizia UE su tre fronti: il trattamento IVA degli acconti su vendite di beni all'estero, la disciplina degli stampi nelle operazioni internazionali e la gestione delle operazioni quadrangolari

Focus sul commercio elettronico

• Commercio elettronico diretto e indiretto: quadro generale
  • Distinzione tra e-commerce diretto e indiretto ai fini IVA, con analisi delle regole di territorialità applicabili alle diverse tipologie di operazioni e dei criteri per la corretta fatturazione nei confronti di soggetti B2B e B2C residenti in Italia e all'estero
• OSS e IOSS: una guida completa agli adempimenti
  • Guida operativa ai due regimi speciali: ambito di applicazione, modalità e convenienze dell'adesione, gestione contabile delle operazioni, adempimenti dichiarativi periodici — inclusi dichiarazione trimestrale, Intrastat ed esterometro — regole di fatturazione, versamento dell'imposta, esercizio della detrazione e impatto dell'utilizzo dei servizi logistici offerti dalle piattaforme digitali
• Vendite tramite marketplace: regole e responsabilità
  • Analisi del regime IVA applicabile alle vendite intermediate da marketplace
  • Presunzione di intervento della piattaforma, effetti sulla catena di fatturazione, adempimenti del venditore e diritto alla detrazione

Focus sulle operazioni con l’estero dei contribuenti forfetari

• Il regime forfetario e le operazioni con l'estero: inquadramento generale 
  • Analisi delle regole di territorialità IVA applicabili, dell'obbligo di identificazione ai fini IVA per determinate operazioni e delle conseguenze sul mantenimento del regime agevolato in presenza di operazioni internazionali rilevanti 
• Adempimenti IVA del forfetario nelle operazioni estere
  • Acquisti di servizi da soggetti non residenti, integrazione della fattura e reverse charge: gli obblighi che scattano anche per chi è esonerato dalla liquidazione IVA ordinaria. Focus su esterometro, soglie di rilevanza e gestione pratica degli adempimenti dichiarativi, con attenzione agli errori più frequenti riscontrati in sede di controllo
• I forfetari transfrontalieri: casi pratici e criticità operative
• L’accesso al regime speciale transfrontaliero IVA
• La riduzione degli adempimenti burocratici e amministrativi 
• Incrocio tra obblighi e franchigie per gli acquisti transfrontalieri